{"id":2395,"date":"2021-07-16T10:55:38","date_gmt":"2021-07-16T09:55:38","guid":{"rendered":"https:\/\/spee-advocaten.nl\/?p=2395"},"modified":"2023-09-21T21:25:39","modified_gmt":"2023-09-21T20:25:39","slug":"het-ubo-register","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/spee-advocaten.nl\/de\/het-ubo-register\/","title":{"rendered":"Das UBO-Register"},"content":{"rendered":"<p><em>Ein \u00dcberblick \u00fcber die wichtigsten Themen f\u00fcr Unternehmer<\/em><\/p>\n<p>Achtung Unternehmer: haben Sie die Eintragung in das UBO-Register noch nicht veranlasst? Dann haben Sie noch bis zum 27. M\u00e4rz 2022 Zeit, dies zu tun. Was steht genau in dieser Registrierung? SPEE advocaten &amp; mediation hat es f\u00fcr Sie zusammengefasst.<\/p>\n<p><strong>1.\tWas ist ein UBO?<\/strong><\/p>\n<p>Ein UBO ist der Ultimate Beneficial Owner einer juristischen Person oder einer Personengesellschaft. Kurz gesagt: die Person, die das Unternehmen letztendlich besitzt oder kontrolliert. Es handelt sich immer um eine nat\u00fcrliche Person. Es kann mehrere UBOs innerhalb einer juristischen Person\/Personengesellschaft geben. Der UBO kann auch von Jahr zu Jahr variieren.<\/p>\n<p><strong>2.\tWarum muss ich einen UBO registrieren?<\/strong><\/p>\n<p>Das UBO-Register ergibt sich aus der europ\u00e4ischen Gesetzgebung, der sogenannten Vierten und F\u00fcnften Geldw\u00e4scherichtlinie.<\/p>\n<p>Wir sind bereits mit dem Wwft (Gesetz zur Verhinderung von Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung) und der Wwft-Durchf\u00fchrungsverordnung 2018 vertraut. Die Speerspitzen des Wwft f\u00fcr Wwft-Institute (z.B. Banken, Finanzdienstleister, Rechtsanw\u00e4lte und Notare) sind die Customer Due Diligence und die Pflicht zur Meldung ungew\u00f6hnlicher Transaktionen.<\/p>\n<p>Das UBO-Register steht damit im Einklang. Schlie\u00dflich ist das Ziel des UBO-Registers auch, Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern.  Das Mittel, um dieses Ziel zu erreichen, ist Transparenz, damit sich Kriminelle nicht hinter komplizierten Unternehmensstrukturen verstecken k\u00f6nnen. Die Idee ist, dass die Identifizierung der Personen \"hinter\" der juristischen Person eine pr\u00e4ventive Wirkung hat. Daher m\u00fcssen die UBOs in das Register eingetragen werden.<\/p>\n<p><strong>3.\tWie genau sieht es mit dem UBO-Register aus?<\/strong><\/p>\n<p>Derzeit gibt es mehrere Register: das regul\u00e4re Handelsregister der Handelskammer und das UBO-Register, das ebenfalls von der Handelskammer gef\u00fchrt wird. Es ist beabsichtigt, beide Register zu integrieren, aber das ist noch nicht der Fall.<\/p>\n<p>Zus\u00e4tzlich zum UBO-Register wird ein Register f\u00fcr Trusts eingerichtet. Dies wird gesondert geregelt, da auch f\u00fcr Trusts keine Verpflichtung zur Eintragung in das regul\u00e4re Handelsregister besteht.<\/p>\n<p><strong>4.\tIst meine juristische Person zur Registrierung verpflichtet?<\/strong><\/p>\n<p>Die \u00fcberwiegende Mehrheit der juristischen Personen und Personengesellschaften in den Niederlanden ist verpflichtet, einen UBO in das UBO-Register einzutragen. Die Pflicht zur Registrierung gilt jedoch NICHT f\u00fcr:<\/p>\n<ul>\n<li>Einzelfirma<\/li>\n<li>B\u00f6rsennotierte Unternehmen<\/li>\n<li>100%ige Tochtergesellschaften von b\u00f6rsennotierten Unternehmen. Aber bitte beachten Sie: Wenn die Anteile an einer BV von mehr als einer b\u00f6rsennotierten Gesellschaft gehalten werden, muss die Tochter-BV ein UBO registrieren!<\/li>\n<li>BV in Formation (i.o.) oder NV in Formation (i.o.)<\/li>\n<li>Vereine ohne volle Rechtsf\u00e4higkeit (d.h. die Satzung ist nicht in einer notariellen Urkunde niedergelegt)<\/li>\n<li>Vereinigungen von Eigent\u00fcmern (VvEs)<\/li>\n<li>Historische juristische Personen (H\u00f6fe, Bauernm\u00e4rkte)<\/li>\n<li>Juristische Personen des \u00f6ffentlichen Rechts. Bitte beachten Sie: BVs, die eine juristische Person des \u00f6ffentlichen Rechts (z. B. eine Kommune) als alleinigen Gesellschafter haben, sind selbst nicht von der Registrierungspflicht befreit.<\/li>\n<li>Ausl\u00e4ndische Unternehmen, auch wenn sie eine Niederlassung in den Niederlanden haben. Diese Unternehmen m\u00fcssen in ihrem eigenen Land in das Register eingetragen werden.<\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"color: #ffffff;\">.<\/span><br \/>\nBitte beachten Sie, dass die Bezeichnungen anmeldepflichtig sind.<\/p>\n<p><strong>5.\tWer ist der UBO in einer BV oder NV?<\/strong><\/p>\n<p>Der UBO in einer BV ist NV ist die nat\u00fcrliche Person, die direkt oder indirekt:<\/p>\n<ul>\n<li>mehr als 25 % der Anteile h\u00e4lt ODER<\/li>\n<li>mehr als 25 % Kontrolle hat ODER<\/li>\n<li>\u00fcber mehr als 25 % Eigentum verf\u00fcgt (damit ist nicht das Aktieneigentum gemeint, sondern das Recht auf Gewinne\/R\u00fccklagen\/Liquidationsbilanz) ODER<\/li>\n<li>auf andere Weise Kontrolle oder Eigentum hat. Dies ist die Restkategorie.<\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"color: #ffffff;\">.<\/span><br \/>\nBei der Ermittlung des UBO einer BV muss genau geschaut werden, ob es z.B. Aktien ohne Stimmrecht oder kumulative Vorzugsaktien gibt. Dies kann in der Satzung der BV nachgelesen werden. Es geht darum, konkret zu bestimmen, wer (in einem bestimmten Jahr) die oben genannten Kriterien erf\u00fcllt. Wenn Gewinnrechte und Kontrolle nicht gleich sind, achten Sie besonders darauf. Bei der Gewinnberechtigung kommt es darauf an, wie hoch die tats\u00e4chliche Aussch\u00fcttung in einem bestimmten Jahr war.<\/p>\n<p><strong>6.\tWer ist der UBO einer Stiftung?<\/strong><\/p>\n<p>Stiftungen fallen unter die Kategorie der \"anderen juristischen Personen\" im Sinne der Wwft-Durchf\u00fchrungsverordnung 2018. Der UBO bei einer Stiftung ist die nat\u00fcrliche Person, die letztendlich:<\/p>\n<ul>\n<li>\u00fcber mehr als 25 % der Stimmrechte bei einem Beschluss \u00fcber eine Satzungs\u00e4nderung verf\u00fcgt (sofern eine Satzungs\u00e4nderung m\u00f6glich ist) ODER<\/li>\n<li>mehr als 25 % des Stiftungsverm\u00f6gens ausgesch\u00fcttet werden. Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei nicht um den Prozentsatz des Betrags handelt, der in einem Jahr tats\u00e4chlich ausgesch\u00fcttet wurde, sondern um den Prozentsatz des Betrags, der aussch\u00fcttungsf\u00e4hig ist und daher ausgesch\u00fcttet werden k\u00f6nnte (und der h\u00f6her sein kann als der Betrag, der tats\u00e4chlich ausgesch\u00fcttet wurde) ODER<\/li>\n<li>hat die tats\u00e4chliche Kontrolle \u00fcber die Stiftung.<\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"color: #ffffff;\">.<\/span><strong><br \/>\n7.\tIch habe kein UBO. Was soll ich jetzt tun?<\/strong><\/p>\n<p>Wenn auf der Grundlage der oben genannten Kriterien (Punkte 5 und 6) kein UBO bestimmt werden kann, muss immer ein Pseudo-UBO bestimmt und registriert werden. Bei juristischen Personen sind dies die satzungsgem\u00e4\u00dfen Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer. Bei Personengesellschaften sind dies alle Gesellschafter, mit Ausnahme der Kommanditisten einer Kommanditgesellschaft.<\/p>\n<p><strong>8.\tWas wird aufgezeichnet?<\/strong><\/p>\n<p>Der UBO ist registriert:<\/p>\n<ul>\n<li>BSN<\/li>\n<li>Steueridentifikationsnummer<\/li>\n<li>Name<\/li>\n<li>Monat und Jahr der Geburt<\/li>\n<li>Staat des Wohnsitzes<\/li>\n<li>Nationalit\u00e4t<\/li>\n<li>Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses, kategorisiert (&gt;25-50% | &gt;50-75% | &gt;75-100%).<\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"color: #ffffff;\">.<\/span><strong><br \/>\n9.\tWelche Daten sind \u00f6ffentlich?<\/strong><\/p>\n<p>Aus Sicht des Datenschutzes sind viele Fragen zum UBO-Register gestellt worden. Es ist gut zu wissen, dass nicht alle Daten \u00f6ffentlich sind. Folgende Daten sind jedoch zur \u00f6ffentlichen Einsichtnahme verf\u00fcgbar: Name, Geburtsmonat und -jahr, Wohnsitzstaat, Staatsangeh\u00f6rigkeit sowie Art und Umfang des wirtschaftlichen Interesses.<\/p>\n<p><strong>10.\tWelche Daten sind nicht \u00f6ffentlich?<\/strong><\/p>\n<p>Einige der UBO-Daten sind nicht \u00f6ffentlich. Nur zust\u00e4ndige Beh\u00f6rden, wie z. B. die Staatsanwaltschaft, d\u00fcrfen diese Daten einsehen. Die nicht-\u00f6ffentlichen Daten sind:<\/p>\n<ul>\n<li>Geburtsort<\/li>\n<li>Geburtstag<\/li>\n<li>Heimatadresse<\/li>\n<li>BSN und TIN<\/li>\n<li>Kopie des Personalausweises<\/li>\n<li>Dokumente zum Nachweis von Bedeutung und Umfang des Interesses<\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"color: #ffffff;\">.<\/span><strong><br \/>\n11.\tIch bin ein UBO, kann ich meine Daten sperren lassen?<\/strong><\/p>\n<p>Diese M\u00f6glichkeiten sind unter dem Gesichtspunkt der Transparenz begrenzt. Dies kann nur f\u00fcr Informationen \u00fcber Minderj\u00e4hrige oder Personen, die unter Polizeischutz, Vormundschaft oder Pflegschaft stehen, beantragt werden. In diesem Fall ist es nur m\u00f6glich, die Bedeutung und den Umfang des Interesses des UBO zu sehen. Die abgeschirmten Daten k\u00f6nnen weiterhin von Wwft-Institutionen mit finanzieller Aufgabe und von den zust\u00e4ndigen Beh\u00f6rden (z.B. der Staatsanwaltschaft und den Finanzbeh\u00f6rden) eingesehen werden.<\/p>\n<p>Es ist nicht m\u00f6glich, das Register nach \"Person\" zu durchsuchen. Jeder, der das Register konsultiert, wird registriert und \u00fcberpr\u00fcft. Ein UBO kann auch abfragen, wie oft Daten angefordert wurden, kann aber nicht sehen, wer das Register konsultiert hat.<\/p>\n<p><strong>12.\tWer soll sich um die Registrierung k\u00fcmmern?<\/strong><\/p>\n<p>Bei juristischen Personen: jedes satzungsgem\u00e4\u00dfe Vorstandsmitglied. Bei Personengesellschaften (VOF, Partnerschaft, CV): alle Gesellschafter (au\u00dfer dem Kommanditisten).<\/p>\n<p><strong>13.\tWas muss ich zur Verf\u00fcgung stellen?<\/strong><\/p>\n<p class=\"translation-block\">Die Handelskammer bietet praktische Informationen zur UBO-Registrierung, siehe: <a href=\"https:\/\/www.kvk.nl\/inschrijven-en-wijzigen\/ubo-opgave\/\" target=\"_self\">UBO\u2019s inschrijven, wijzigen en uitschrijven \u2013 UBO-register<\/a><\/p>\n<p><strong>14.\tBis zu welchem Datum sollte ich die Anmeldung vornehmen?<\/strong><\/p>\n<p>Unternehmen, die bereits vor dem 27. September 2020 gegr\u00fcndet wurden, haben bis zum 27. M\u00e4rz 2022 Zeit, die Eintragung in das UBO-Register abzuschlie\u00dfen. Unternehmen, die nach dem 27. September 2020 gegr\u00fcndet werden oder gegr\u00fcndet werden sollen, m\u00fcssen dies sofort erledigen.<\/p>\n<p><strong>15.\tWas ist, wenn ich kein UBO registriere?<\/strong><\/p>\n<p>F\u00fcr Neugr\u00fcndungen gilt: Ohne eine Erkl\u00e4rung des UBO wird keine Bescheinigung \u00fcber die Eintragung ins Handelsregister ausgestellt.<\/p>\n<p>Wenn Sie dem UBO-Register keine oder falsche Daten zur Verf\u00fcgung stellen, k\u00f6nnen straf- oder verwaltungsrechtliche Sanktionen gegen die juristische Person\/Personengesellschaft und\/oder den UBO verh\u00e4ngt werden! Im Falle einer beh\u00f6rdlichen Durchsetzung kann ein Strafbefehl und\/oder ein Bu\u00dfgeld verh\u00e4ngt werden. Die maximale Geldstrafe betr\u00e4gt 21.750 \u20ac.<\/p>\n<p>Damit sind die wichtigsten Informationen \u00fcber das UBO-Register abgeschlossen. Haben Sie weitere Fragen zu diesem Thema oder zu anderen gesellschaftsrechtlichen Themen? SPEE advocaten &amp; mediation sind gerne bereit, Sie zu unterst\u00fctzen.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Een overzicht van de belangrijkste zaken voor ondernemers Ondernemers opgelet: heeft u de inschrijving in het UBO-register nog niet geregeld? Dan heeft u nog tot 27 maart 2022 om dat alsnog te doen. Maar hoe zat het ook alweer met dat register? SPEE advocaten &amp; mediation heeft het voor u op een rij gezet. 1. 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